ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИОН" ИНН:1101138173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85380926 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года88549316231671
12104 Запасы на конец предыдущего года395162316711553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93766234240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66234240226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182257018570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года472185719110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182257018571911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года472185719111779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1714484868907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года385868907796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1080153168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87153168147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108869890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8798910040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182257018571911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года472185719111779
21103 Выручка за отчетный год8877153782157619044
21104 Выручка за предыдущий год15378215761904420408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год741856541881218762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5654188121697020197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1459972427640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9724276420740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1459972427640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9724276420740
23503 Прочие расходы за отчетный год63994124200
23504 Прочие расходы за предыдущий год9941242017920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1396-2173440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2173442820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1349-217344282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-217344282211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1349)/Стоимость активов (1822) = 74.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7418+0+0) = 19.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1459)/Выручка (8877) = 16.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1349)/Выручка (8877) = 15.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.74

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.87

Индекс Альтмана Z = 30.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.68), коэффициент текущей ликвидности (16.87), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (16.44%), рентабельность компании (15.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить