Общество с ограниченной ответственностью "Семейная стоматология" ИНН:1101139233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85386662 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223335219
11504 Основные средства на конец предыдущего года335219202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223335219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года335219202
12103 Запасы на конец отчетного года24145228
12104 Запасы на конец предыдущего года145228173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1365173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года517441
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164202371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202372243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387537590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537590445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года836742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6742355
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1071561
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года156231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197314547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31454759
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304470548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47054990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387537590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537590445
21103 Выручка за отчетный год201620701755
21104 Выручка за предыдущий год207017552040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195819922029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199220291797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5878-274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78-274243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5878-274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78-274243
23503 Прочие расходы за отчетный год212019
23504 Прочие расходы за предыдущий год201918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3758-293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-293225
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год213420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год342025
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1624-313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24-313200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (387) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1958+0+0) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (2016) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (2016) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.273

Индекс Альтмана Z = 0.508

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Семейная стоматология

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить