Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт" ИНН:1101139593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85387377 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2009273530353984
11504 Основные средства на конец предыдущего года273530353984476
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2009273530350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2735303539840
12103 Запасы на конец отчетного года2289517193112749120
12104 Запасы на конец предыдущего года171931127491207324
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5491514751314070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5147513140707164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2915231226812870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231226812870433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3130124652190860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2465219086160600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33310273872212120044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27387221212004415397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2389231823122199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2318231221992137
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года585511497697
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года511497697815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30336245581931217148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24558193121714812257
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3092125069198090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2506919809178450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33310273872212120044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27387221212004415397
21103 Выручка за отчетный год46987640497222172665
21104 Выручка за предыдущий год64049722217266569533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46675638177196972360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63817719757236069062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3122322520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2322463050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3122322520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2322463050
23303 Проценты к уплате за отчетный год48052109
23304 Проценты к уплате за предыдущий год805210998
23404 Прочие доходы за предыдущий год78254210
23503 Прочие расходы за отчетный год218222311134
23504 Прочие расходы за предыдущий год22230413490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9081430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8144830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1822922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2302259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72611461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год611461224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (33310) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46675+0+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (46987) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (46987) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эксперт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить