Общество с ограниченной ответственностью "КарБум" ИНН:1101142797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877814 ОКВЭД:37.20.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года487379
12104 Запасы на конец предыдущего года3790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года753417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года753417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года671364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3660
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6262
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года733426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года753417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41710
21103 Выручка за отчетный год543315
21104 Выручка за предыдущий год2050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год870
23503 Прочие расходы за отчетный год1410
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (753) = 4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (341+0+0) = 59.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (543) = 37.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (543) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Х5 = Выручка/Активы = 0.721

Индекс Альтмана Z = 1.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (37.2%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КарБум

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить