ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРПАК" ИНН:1101143790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12881313 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3813630
12104 Запасы на конец предыдущего года3631850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3045130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5134500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2145810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4583450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года706133410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13349800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года706133410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13349800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23419310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1931100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47211410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11418700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47211410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11418700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года706133410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13349800
21103 Выручка за отчетный год9596146590
21104 Выручка за предыдущий год1465953750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9530145290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1452952390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год661300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1301360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год661300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1301360
23503 Прочие расходы за отчетный год15260
23504 Прочие расходы за предыдущий год2660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1041300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год831040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (706) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9530+0+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (9596) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (9596) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.496

Х5 = Выручка/Активы = 13.592

Индекс Альтмана Z = 14.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРПАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить