ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-СТРОЙ" ИНН:1101144138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12882554 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5165
12104 Запасы на конец предыдущего года1650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года934277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9856515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9956515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-355314-228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314-2280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года449246238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2462380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года449251243
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2512430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9956515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565150
21103 Выручка за отчетный год8932231139
21104 Выручка за предыдущий год22311390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15081614368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16143680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-615617-229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год617-2290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-615617-229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год617-2290
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год17188
23504 Прочие расходы за предыдущий год1880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-632601-237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год601-2370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-669543-237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год543-2370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-669)/Стоимость активов (99) = -675.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1508+0+0) = -40.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-615)/Выручка (893) = -68.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-669)/Выручка (893) = -74.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.758

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.782

Индекс Альтмана Z = -89.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.59), рентабельность продукции (-68.87%), рентабельность компании (-74.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СП-СТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить