ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ" ИНН:1101144988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884808 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года116240
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6055
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1718105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10556
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1718105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-911-355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-355-65
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года465307
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года307120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2164153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2629460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1718105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10556
21103 Выручка за отчетный год15250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1834273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-309-273
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-309-273
23503 Прочие расходы за отчетный год5817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-367-290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-556-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-556)/Стоимость активов (1718) = -32.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1834+0+0) = -16.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-309)/Выручка (1525) = -20.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-556)/Выручка (1525) = -36.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.347

Х5 = Выручка/Активы = 0.888

Индекс Альтмана Z = -0.385

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (-20.26%), рентабельность компании (-36.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШРОТТ ВТОРМЕТ СЕВЕРНЫХ ШИРОТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить