ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС" ИНН:1101146424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12889697 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8900
11504 Основные средства на конец предыдущего года14500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8711151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9601151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года334-532-78
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-389-780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1990129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1391290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6260129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5801290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9601151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191510
21103 Выручка за отчетный год23851220
21104 Выручка за предыдущий год16200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2385-4540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162-880
22203 Управленческие расходы за отчетный год155300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год832-4540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-357-880
23503 Прочие расходы за отчетный год3700
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год795-4540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-371-880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год723-4540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-371-880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (723)/Стоимость активов (960) = 75.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1553) = 53.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (832)/Выручка (2385) = 34.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (723)/Выручка (2385) = 30.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.753

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.828

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.534

Индекс Альтмана Z = 11.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (34.88%), рентабельность компании (30.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ ЛЮКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить