ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РК-ЦЕНТР" ИНН:1101146569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12890281 ОКВЭД:51.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года988940767643
12104 Запасы на конец предыдущего года407676430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18381171262733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1712627330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года514499210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года992100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334143112310376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31123103760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334143112310376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31123103760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266361013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года297663051310363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30513103630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307513051310363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30513103630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334143112310376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31123103760
21103 Выручка за отчетный год80252529871153
21104 Выручка за предыдущий год5298711530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77309522151136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5221511360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294377217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год772170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294377217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год772170
23403 Прочие доходы за отчетный год13200
23503 Прочие расходы за отчетный год520260
23504 Прочие расходы за предыдущий год2600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255574617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год746170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5111493
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год204459714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год597140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2044)/Стоимость активов (33414) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77309+0+0) = 3.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2943)/Выручка (80252) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2044)/Выручка (80252) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 1.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.516<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РК-ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить