ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ+" ИНН:1101147139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12891599 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1832
11504 Основные средства на конец предыдущего года320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года320
12103 Запасы на конец отчетного года1390867
12104 Запасы на конец предыдущего года1960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21082062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36843229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37023261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1102504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года480
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года481
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4462222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2106534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25522756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37023261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24470
21103 Выручка за отчетный год69155604
21104 Выручка за предыдущий год56040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60044877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год911727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год911727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7280
23303 Проценты к уплате за отчетный год16279
23304 Проценты к уплате за предыдущий год630
23403 Прочие доходы за отчетный год383
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год5425
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год733626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год583494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (583)/Стоимость активов (3702) = 15.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6004+0+0) = 15.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (911)/Выручка (6915) = 13.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (583)/Выручка (6915) = 8.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Индекс Альтмана Z = 5.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (13.17%), рентабельность компании (8.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить