ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЬД" ИНН:1101147900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12893807 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10261258
11504 Основные средства на конец предыдущего года12580
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года331331
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13571589
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15890
12103 Запасы на конец отчетного года35743
12104 Запасы на конец предыдущего года430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3465223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3839467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51962056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410-1313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3330
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35572196
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12091173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47663369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51962056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37020
21103 Выручка за отчетный год59791282
21104 Выручка за предыдущий год12820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57332914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246-1632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246-1632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16320
23503 Прочие расходы за отчетный год2122
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225-1654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20-331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год205-1323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (5196) = 3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5733+0+0) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246)/Выручка (5979) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (5979) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Х5 = Выручка/Активы = 1.151

Индекс Альтмана Z = 1.714

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.714<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.11%), рентабельность компании (3.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАЛЬД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить