ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ "ЗАРНИПАС" ИНН:1101148510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12896042 ОКВЭД:36.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118148
11504 Основные средства на конец предыдущего года1480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118148
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1480
12103 Запасы на конец отчетного года32752681
12104 Запасы на конец предыдущего года24660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1222250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года671514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51683445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52873593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года697867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45902726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45902726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52873593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33640
21103 Выручка за отчетный год30882175
21104 Выручка за предыдущий год21680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2950579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1381596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1381596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8230
23403 Прочие доходы за отчетный год1190
23503 Прочие расходы за отчетный год4324
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2141572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год621385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (5287) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2950+0+0) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (3088) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (3088) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Х5 = Выручка/Активы = 0.584

Индекс Альтмана Z = 0.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАРОДНЫЕ ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ПРОМЫСЛЫ КОМИ ЗАРНИПАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить