ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА "АКЦЕПТ" ИНН:1101149231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12897930 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2950
21103 Выручка за отчетный год240156
21104 Выручка за предыдущий год1560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (50) = 56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209+0+0) = 14.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (240) = 12.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (240) = 11.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.56

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.429

Индекс Альтмана Z = 8.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (12.92%), рентабельность компании (11.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА АКЦЕПТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить