ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА" ИНН:1101150283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15089247 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2760710
12104 Запасы на конец предыдущего года7100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14181243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1630390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58082343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58082343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года638481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13481291
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2922571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5710
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51701862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58082343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23430
21103 Выручка за отчетный год120196776
21104 Выручка за предыдущий год67760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115306101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год489675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год489675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6750
23403 Прочие доходы за отчетный год70
23503 Прочие расходы за отчетный год10358
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год393617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год236146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (5808) = 2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11530+0+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (489)/Выручка (12019) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (12019) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 3.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.07%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить