ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИГОС" ИНН:1101150621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15092634 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1016149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2800313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2800313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8953
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1224263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2800313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3130
21103 Выручка за отчетный год2484200
21104 Выручка за предыдущий год2000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год917152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год480
23503 Прочие расходы за отчетный год226
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1526)/Стоимость активов (2800) = 54.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (917+0+0) = 170.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1567)/Выручка (2484) = 63.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1526)/Выручка (2484) = 61.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.552

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.288

Индекс Альтмана Z = 12.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (63.08%), рентабельность компании (61.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИГОС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить