ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА" ИНН:1101150928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16928129 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года13150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16160
12103 Запасы на конец отчетного года232388
12104 Запасы на конец предыдущего года3880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18613126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21293666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37453666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4276164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4266174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80113492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80113492
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37453666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36660
21103 Выручка за отчетный год1672311748
21104 Выручка за предыдущий год117480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109168619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58073129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31290
22203 Управленческие расходы за отчетный год122731246
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-64661883
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18830
23403 Прочие доходы за отчетный год11866
23404 Прочие доходы за предыдущий год60
23503 Прочие расходы за отчетный год5101356
23504 Прочие расходы за предыдущий год13560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5790533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3690
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4475164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4475164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1640
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311640
32008 Величина капитала на 311740
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44400
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-4276164
33008 Величина капитала на 31-4266174
36003 Чистые активы на 31-4266174
36004 Чистые активы на 311740
41103 Поступления – всего за отчетный год2258810198
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год218929221
41193 Прочие поступления за отчетный год696977
41203 Платежи – всего за отчетный год2273110046
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57864032
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год85483113
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год420500
41293 Прочие платежи за отчетный год79772401
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-143152
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-143152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4475)/Стоимость активов (3745) = -119.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10916+0+12273) = -27.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6466)/Выручка (16723) = -38.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4475)/Выручка (16723) = -26.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.533

Индекс Альтмана Z = -25.15

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-1.14), рентабельность продукции (-38.67%), рентабельность компании (-26.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ ЗВЕЗДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить