ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМБЕТ" ИНН:1101151230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16928939 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года472349
11504 Основные средства на конец предыдущего года3490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года472349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3490
12103 Запасы на конец отчетного года2344195
12104 Запасы на конец предыдущего года1950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72263162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96523970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101244319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1519149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года97259
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года97259
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18891888
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57442223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76334111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101244319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43190
21103 Выручка за отчетный год188688808
21104 Выручка за предыдущий год88080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170968475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1772333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1772333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3330
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год67124
23504 Прочие расходы за предыдущий год1240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1705211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34562
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1360149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1360)/Стоимость активов (10124) = 13.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17096+0+0) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1772)/Выручка (18868) = 9.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1360)/Выручка (18868) = 7.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Х5 = Выручка/Активы = 1.864

Индекс Альтмана Z = 2.847

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.847<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (9.39%), рентабельность компании (7.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМБЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить