ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕРЛЕСКОМИ" ИНН:1101152587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16932579 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28411406
12104 Запасы на конец предыдущего года14060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4382655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26550
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года812624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49114685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49114685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1415-151
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1425-141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1883819
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16034007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34864827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49114685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46850
21103 Выручка за отчетный год211507201
21104 Выручка за предыдущий год72010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164435010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47072191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29181531
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1789660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6600
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год15731
23504 Прочие расходы за предыдущий год7310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1778-71
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1566-151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1566-151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1566)/Стоимость активов (4911) = 31.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16443+2918+0) = 9.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1789)/Выручка (21150) = 8.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1566)/Выручка (21150) = 7.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.409

Индекс Альтмана Z = 8.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (8.46%), рентабельность компании (7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРТНЕРЛЕСКОМИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить