ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ" ИНН:1101153750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16935543 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27274
12104 Запасы на конец предыдущего года740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года948-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38796
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года960
21103 Выручка за отчетный год621522
21104 Выручка за предыдущий год220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год518630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1029-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1029-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80
23303 Проценты к уплате за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год252
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год938-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (938)/Стоимость активов (1335) = 70.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5186+0+0) = 19.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1029)/Выручка (6215) = 16.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (938)/Выручка (6215) = 15.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.703

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.749

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.45

Индекс Альтмана Z = 15.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (16.56%), рентабельность компании (15.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить