Закрытое акционерное общество "Промтовары" ИНН:1101200569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01456920 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года248000
11503 Основные средства на конец отчетного года64436671087621456897
11504 Основные средства на конец предыдущего года67107762145689751613
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года24824800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6468467356762140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6735576214765940
12103 Запасы на конец отчетного года13054151241563317885
12104 Запасы на конец предыдущего года15124156331788516310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года101012630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23983170531615044830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17054161502458023591
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4400656329421970
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5632942197189290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года643558237326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5582373264090
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1838430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3843580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8170489112742700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8911374270630410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146388156468150484139635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156468150484139635102478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2054920549205490
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2054920549205490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3934-3007-71640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3007-7164-80950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24493175521339512464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17552133951246410667
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66819789369252791756
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года78936925279175664094
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6681978936925270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7893692527917560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1127122200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43805597584456235415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59758445623541527717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5507659980445620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5998044562354150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146388156468150484139635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156468150484139635102478
21103 Выручка за отчетный год65316688236485245226
21104 Выручка за предыдущий год68823648524522644341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32802396683649129074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39668364911804331574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3251429155283610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2915528361271830
22203 Управленческие расходы за отчетный год78338233136380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год823313638110310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2468120922147230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2092214723161520
23203 Проценты к получению за отчетный год168811216340
23204 Проценты к получению за предыдущий год11216342480
23303 Проценты к уплате за отчетный год1241110719118659181
23304 Проценты к уплате за предыдущий год107191186591817149
23403 Прочие доходы за отчетный год1167522315774729
23404 Прочие доходы за предыдущий год5223157444811430
23503 Прочие расходы за отчетный год58231045938349635
23504 Прочие расходы за предыдущий год10459383196352921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9302608812350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6088123520650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22021785211267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178521113192
24603 Прочее за отчетный год159146930
24604 Прочее за предыдущий год146931360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год694141579311798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415793117984035
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год694141579310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год415793117980
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 31205492054900
32007 Величина капитала на 31-3007-716400
32008 Величина капитала на 31175521339500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6941415700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6941415700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6941000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6941000
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 31205492054900
33007 Величина капитала на 313934-300700
33008 Величина капитала на 31244931755200
36003 Чистые активы на 31244931755200
41103 Поступления – всего за отчетный год655307117400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год645367004000
41193 Прочие поступления за отчетный год994113400
41203 Платежи – всего за отчетный год441084936400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год165522410000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3936247400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год123611098300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2426141800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год214222181000
42103 Поступления – всего за отчетный год109271627400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10407700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год101171052500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год800167200
42203 Платежи – всего за отчетный год310072465700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год310072465700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20080-838300
43103 Поступления – всего за отчетный год160004020000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год160004020000
43203 Платежи – всего за отчетный год172575330600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год171175330600
43293 Прочие платежи за отчетный год140000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1257-1310600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8532100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Промтовары

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Промтовары

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Промтовары

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6941)/Стоимость активов (146388) = 4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Промтовары

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32802+0+7833) = 60.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Промтовары

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24681)/Выручка (65316) = 37.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Промтовары

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6941)/Выручка (65316) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Промтовары

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Промтовары

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Промтовары

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Промтовары

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Промтовары

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.201

Индекс Альтмана Z = 2.493

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.493<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Промтовары

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (37.79%), рентабельность компании (10.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Промтовары

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить