Закрытое акционерное общество "Редакция газеты "Молодежь Севера" ИНН:1101202654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12874336 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81104108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128726540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81114108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138726582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81114108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138726583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-523-511-1085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-487-453-125
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5946161182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6161169698
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6046261192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6261179708
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81114108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138726583
21104 Выручка за предыдущий год2119716891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20411406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4114047386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20-20-53
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20567-495
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20-20-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20567-495
23404 Прочие доходы за предыдущий год360
23503 Прочие расходы за отчетный год30893
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-17-940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17-320-678
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год412073
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-58-960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-58-340-751

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (81) = -41.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.866

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -6.143

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.46), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-276.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Редакция газеты Молодежь Севера

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить