ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД "СЫКТЫВКАРСКИЙ" ИНН:1101300531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12882028 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года12182430
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18243036
11503 Основные средства на конец отчетного года104929886498601385309
11504 Основные средства на конец предыдущего года88649860138530976332
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года267267267267
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года267267267267
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-972-868-914-841
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-868-914-841-780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104236880668539084765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88066853908476575855
12103 Запасы на конец отчетного года66882497904164345004
12104 Запасы на конец предыдущего года49790416434500442716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91757554924299137937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55492429913793729412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6189535854512099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5358545120991298
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года348624141295145
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года241412951451374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1683141130549460585867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113054946058586775190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272550201120179995170632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201120179995170632151045
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15057150571505715057
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15057150571505715057
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года54545454
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года54545454
13603 Резервный капитал на конец отчетного года800800800800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года800800800800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14240910218598803104672
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1021859880310467280468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158320118096114714120583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11809611471412058396379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106117746265871046175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74626587104617551428
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8113839865713874
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8398657138743238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114230830246528150049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83024652815004954666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272550201120179995170632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201120179995170632151045
21103 Выручка за отчетный год457135346269334772307653
21104 Выручка за предыдущий год346269334772307653320560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364810302731288998264767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302731288998264767273336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92325435384577442886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43538457744288647224
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40202374033860221551
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3740338602215512829
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521236135717221335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год613571722133544395
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год4331906045304530
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год9060453045300
23203 Проценты к получению за отчетный год778306537403
23204 Проценты к получению за предыдущий год306537403366
23403 Прочие доходы за отчетный год25109190352018622106
23404 Прочие доходы за предыдущий год19035201862210624824
23503 Прочие расходы за отчетный год23437202452973717265
23504 Прочие расходы за предыдущий год20245297371726512557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5890414291268831109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1429126883110957028
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год185291091983236807
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109198323680712407
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год685280157858646
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год801578586461445
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-10446-73-61
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год46-73-61-443
24603 Прочее за отчетный год473616137
24604 Прочее за предыдущий год361613750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год402243382-586924204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3382-58692420444128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год402243382-586924204
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3382-58692420444128
32003 Величина капитала на 3115057150571505715057
32005 Величина капитала на 3154545454
32006 Величина капитала на 31800800800800
32007 Величина капитала на 311021859880310467280468
32008 Величина капитала на 3111809611471412058396379
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))402243382024204
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)402243382024204
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))402243382024204
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)402243382024204
33003 Величина капитала на 3115057150571505715057
33005 Величина капитала на 3154545454
33006 Величина капитала на 31800800800800
33007 Величина капитала на 3114240910218598803104672
33008 Величина капитала на 31158320118096114714120583
36003 Чистые активы на 31158320118096114714120583
36004 Чистые активы на 3111809611471512058396379
41103 Поступления – всего за отчетный год804545641365591385499385
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год804475637774587600496215
41193 Прочие поступления за отчетный год70359137853170
41203 Платежи – всего за отчетный год777387643044583401486024
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год286222227577242040204591
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14483512220610829789592
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2216514579114988432
41293 Прочие платежи за отчетный год324165278682221566183409
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27158-1679798413361
42103 Поступления – всего за отчетный год5109936653174975
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5109936650674933
42203 Платежи – всего за отчетный год3143611005740117243
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3143611005740117243
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26327-1639-2084-12268
43103 Поступления – всего за отчетный год6500079104154545076
43193 Прочие поступления за отчетный год6500079104154545076
43203 Платежи – всего за отчетный год6500046854408845368
43293 Прочие платежи за отчетный год6500046854408845368
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период831-933357801

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40224)/Стоимость активов (272550) = 14.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (364810+40202+0) = 12.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52123)/Выручка (457135) = 11.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40224)/Выручка (457135) = 8.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.386

Х5 = Выручка/Активы = 1.677

Индекс Альтмана Z = 3.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (11.4%), рентабельность компании (8.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД СЫКТЫВКАРСКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить