АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ" ИНН:1101301790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12892765 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378340104283
11504 Основные средства на конец предыдущего года401042834556
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378340104283
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401042834556
12103 Запасы на конец отчетного года384445485
12104 Запасы на конец предыдущего года445485525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года766463673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463673349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года123
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12639211161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9211161879
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504649315444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года493154445435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года716371637163
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года716371637163
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4644-5075-4386
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5075-4386-6849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251920882777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20882777314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252728432667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284326674661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252728432667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284326675121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504649315444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года493154445435
21103 Выручка за отчетный год321722893339
21104 Выручка за предыдущий год228933392339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год491613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9161332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год321322801726
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год228017262307
22103 Коммерческие расходы за отчетный год241921671918
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год216719182467
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год794113-192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113-192-160
23403 Прочие доходы за отчетный год16928486
23404 Прочие доходы за предыдущий год284869
23503 Прочие расходы за отчетный год460778446
23504 Прочие расходы за предыдущий год778446440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год503-637-152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-637-152-591
24603 Прочее за отчетный год725245
24604 Прочее за предыдущий год5245102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431-689-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-689-197-693
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год431-689-197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-689-197-693
32003 Величина капитала на 31716371637163
32007 Величина капитала на 31-5075-4386-6849
32008 Величина капитала на 3120882777314
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43102660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43102660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43100
33003 Величина капитала на 31716371637163
33007 Величина капитала на 31-4644-5075-4386
33008 Величина капитала на 31251920882777
36003 Чистые активы на 31251920882777
36004 Чистые активы на 3120882777314
41103 Поступления – всего за отчетный год275624553091
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год262424532302
41193 Прочие поступления за отчетный год1322789
41203 Платежи – всего за отчетный год265524443091
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11451045766
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год545474481
41293 Прочие платежи за отчетный год9659251844
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год101110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период101110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (431)/Стоимость активов (5046) = 8.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+2419+0) = 32.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (794)/Выручка (3217) = 24.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (431)/Выручка (3217) = 13.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.997

Индекс Альтмана Z = 0.356

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (24.68%), рентабельность компании (13.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить