Производственный кооператив "Тоник" ИНН:1101410189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28881309 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169203296389
11504 Основные средства на конец предыдущего года203296389482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1692032960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2032963890
12103 Запасы на конец отчетного года13912151177901
12104 Запасы на конец предыдущего года12151177902902
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года369259136102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259136101166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509147613180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1476131810030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года678167916141392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1679161413921550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5636-5391-5408-5408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5391-5408-5408-5367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6314707070226800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7070702268006917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6314707070220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7070702268000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года678167916141392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1679161413921550
21103 Выручка за отчетный год19321354795154
21104 Выручка за предыдущий год13547951541488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235618261163976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182611639761980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-424-472-3680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-472-368-8220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-424-472-3680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-472-368-8220
23403 Прочие доходы за отчетный год187512429841
23404 Прочие доходы за предыдущий год5124298410
23503 Прочие расходы за отчетный год16205476
23504 Прочие расходы за предыдущий год20547624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2532070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207-570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25716-1-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-1-57-516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив Тоник

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив Тоник

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив Тоник

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-257)/Стоимость активов (678) = -37.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив Тоник

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2356+0+0) = -18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив Тоник

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-424)/Выручка (1932) = -21.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив Тоник

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-257)/Выручка (1932) = -13.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив Тоник

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив Тоник

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив Тоник

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив Тоник

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив Тоник

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.893

Индекс Альтмана Z = -60.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив Тоник

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-8.31), рентабельность продукции (-21.95%), рентабельность компании (-13.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив Тоник

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить