ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХОЗТОРГ" ИНН:1101450311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15092462 ОКВЭД:52.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104510451423949
11504 Основные средства на конец предыдущего года104514239491170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1045104514230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104514239490
12103 Запасы на конец отчетного года3915435844304476
12104 Запасы на конец предыдущего года4358443044763508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245343193535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343193536677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61848347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года848347107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4221478547060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4785470650590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5265582961296007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5829612960085462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3118282721791334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282721791334670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700107512991000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1075129910001365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1447192726513673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1927265136743427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2147300239500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3002395046740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5265582961296007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5829612960085462
21103 Выручка за отчетный год18582188261769716908
21104 Выручка за предыдущий год18826176971690816755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17546175051677315896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17505167721589616001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103613219240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132192510120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103613219240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132192510120
23303 Проценты к уплате за отчетный год489112398
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9112398112
23503 Прочие расходы за отчетный год668350388275
23504 Прочие расходы за предыдущий год350389275385
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3208807600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8807607050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96404622
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320784720659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год784720659235

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (5265) = 6.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17546+0+0) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1036)/Выручка (18582) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (18582) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.452

Индекс Альтмана Z = 5.591

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (5.58%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ХОЗТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить