Автономная некоммерческая организация "Центр дополнительного профессионального образования" ИНН:1101478451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57445934 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18716981
12104 Запасы на конец предыдущего года16915666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132133161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408278107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357577559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577751558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357577559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577751558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14-152379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-152539363
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года178181140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18114068
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года178181140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18114068
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16354840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54872127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19354840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54872127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357577559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577751558
21103 Выручка за отчетный год17159641670
21104 Выручка за предыдущий год157916703354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182116041546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160415152250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-106-640124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-251551104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-106-640124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-251551104
23503 Прочие расходы за отчетный год5649108
23504 Прочие расходы за предыдущий год4926872
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-162-68916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-74129232
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-162-68933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-74129267

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-162)/Стоимость активов (357) = -45.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1821+0+0) = -5.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-106)/Выручка (1715) = -6.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-162)/Выручка (1715) = -9.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.454

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Индекс Альтмана Z = -1.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-6.18%), рентабельность компании (-9.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация Центр дополнительного профессионального образования

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить