НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1101479744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71095085 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17714385752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143196519682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года740150252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219150126171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150236669934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219150153285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150236705078
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23590153285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90236684977
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235150153285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150236684977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219150153285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150236705078
21103 Выручка за отчетный год201833113848550
21104 Выручка за предыдущий год331138484964274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204532703944344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327033444957297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2741-95794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415046977
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2741-95794
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год415046977
23403 Прочие доходы за отчетный год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год8000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5341-95794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415046977
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1141-95794
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415046977
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4100
41103 Поступления – всего за отчетный год204400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год204400
41203 Платежи – всего за отчетный год199800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год58200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год87700
41293 Прочие платежи за отчетный год53900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4600
43203 Платежи – всего за отчетный год3000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1600
61003 Остаток средств на начало отчетного года7400
64003 Остаток средств на конец отчетного года770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (219) = -5.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2045+0+0) = -1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (2018) = -1.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (2018) = -0.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.068

Индекс Альтмана Z = 0.913

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-1.34%), рентабельность компании (-0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-ИНЖЕНЕРНЫЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить