НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО "КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ" ИНН:1101484938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50404990 ОКВЭД:80.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года195195195201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1951951950
12103 Запасы на конец отчетного года42341000
12104 Запасы на конец предыдущего года2341001130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179177196189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177196189140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4271288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7128810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2254183080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4183083900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225613503585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года613503585351
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1711067575
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года482840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8284730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42531900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2531901480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2213600437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3603130276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2213603130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3603134370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225613503585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года613503585351
21103 Выручка за отчетный год2386200921781946
21104 Выручка за предыдущий год2009217819462111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1346157014991829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1570149912751981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10404396790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4396796710
22203 Управленческие расходы за отчетный год8903115590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3115595540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1501281200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1281201170
23403 Прочие доходы за отчетный год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год22211724
23504 Прочие расходы за предыдущий год21172424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1391071080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107108930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28222220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22222026
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1020
24604 Прочее за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111828473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82847380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11182840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8284730
61003 Остаток средств на начало отчетного года2802041600
64003 Остаток средств на конец отчетного года2802802040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (225) = 49.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1346+0+890) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (2386) = 6.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (2386) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.618

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 5.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.29%), рентабельность компании (4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЁРСТВО КОМИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить