ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ "ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ" ИНН:1101487569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40819112 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2643801117676922791774
11504 Основные средства на конец предыдущего года111767692279177498165
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7858452411601518
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4524116015181238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2722381162917038793292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116291703879329299403
12103 Запасы на конец отчетного года14848470765486960464
12104 Запасы на конец предыдущего года47076539756046462885
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1581597459
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года159745948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8467178866254867135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17886209556713565597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19043561164615394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35611646153945952
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10884211340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года884211340380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2538768770134373134392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6877091886134392134862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297625185061204760227684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185061162273227684234265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года71392713927139271392
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года71392713927139271392
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2066544740100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года47401000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-110844-87115-44963-22470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-87115-87450-22470-13718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167202316782642948922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31678-160584892257674
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1521903450
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1903450241
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1521903450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года190345048641
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3616256082155829780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года256082155829780409
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125179126413156428148982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126413156428148982126434
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1476117200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1172001107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130271153193177986178762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153193177986178762127950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297625185061204760227684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185061162273227684234265
21103 Выручка за отчетный год400077514292606534594450
21104 Выручка за предыдущий год514292579644594450586518
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270013238162308585338117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238162308585338117340998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130064276130297949256333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год276130271059256333245520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97968198266205768198874
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год198266205768198874201940
22203 Управленческие расходы за отчетный год51801645746655555821
22204 Управленческие расходы за предыдущий год64574665555582140865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1970513290256261638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13290-126416382715
23303 Проценты к уплате за отчетный год2806363525333653
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3635253336536364
23403 Прочие доходы за отчетный год78045656130304013
23404 Прочие доходы за предыдущий год56561303040131936
23503 Прочие расходы за отчетный год11501169573934310938
23504 Прочие расходы за предыдущий год16957420381093811795
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26208-1646-3220-8937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1646-32805-8937-13500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1770-22796880
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год227968800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-38-155-314-349
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-155-314-349-105
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год33353363-358280
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3363-3582801237
24603 Прочее за отчетный год895915597103
24604 Прочее за предыдущий год9155971032092
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23730957-3861-8411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год957-33446-8411-14250
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год2066544740100
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год47401000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18292448358-3861-8411
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48358-33446-8411-14250
32003 Величина капитала на 3171392713927139271392
32005 Величина капитала на 3147401000
32007 Величина капитала на 31-87115-87450-22470-13718
32008 Величина капитала на 3131678-160584892257674
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1592534740100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)159253477360168
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1592534740100
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)1592534740100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))237290224938920
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)237290224938920
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23729038618411
33218 Убыток (ИТОГО)23729038618411
33003 Величина капитала на 3171392713927139271392
33005 Величина капитала на 312066544740100
33007 Величина капитала на 31-110844-87115-44963-22470
33008 Величина капитала на 31167202316782642948922
36003 Чистые активы на 31167202316782642948922
36004 Чистые активы на 3131678-160584892257674
41103 Поступления – всего за отчетный год464071567134661382648362
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год455224557283649685640785
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5804593266514059
41193 Прочие поступления за отчетный год3043391950463518
41203 Платежи – всего за отчетный год443737584083641655628364
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год221708341434391887393117
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год173912159356146427129361
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3004356825433799
41293 Прочие платежи за отчетный год4511379725100798102087
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20334-169491972719998
43103 Поступления – всего за отчетный год175657278677213043190701
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год175657278677213043190701
43203 Платежи – всего за отчетный год197649274628221264209321
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год197649274628221264209321
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-219924049-8221-18620
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1658-1290011069-557

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23730)/Стоимость активов (297625) = -7.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270013+97968+51801) = -4.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19705)/Выручка (400077) = -4.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23730)/Выручка (400077) = -5.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.282

Индекс Альтмана Z = -1.704

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-4.93%), рентабельность компании (-5.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ АПТЕКИ РЕСПУБЛИКИ КОМИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить