НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "АВТОЛЮБИТЕЛЬ" ИНН:1101500890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81027860 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года309522960
11504 Основные средства на конец предыдущего года229623540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года309522960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года229623540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1133260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3261800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1413450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3456160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323626410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264129700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11297750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77511830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года131110000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100016330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года131110000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100016330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7966360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8661540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7968660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8661540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323626410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264129700
21103 Выручка за отчетный год561949950
21104 Выручка за предыдущий год499556280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493952240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год522448550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год680-2290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2297730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год680-2290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2297730
23303 Проценты к уплате за отчетный год2211970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1971900
23403 Прочие доходы за отчетный год444890
23404 Прочие доходы за предыдущий год489280
23503 Прочие расходы за отчетный год1484150
23504 Прочие расходы за предыдущий год4152820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355-3520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3523290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год354-5380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5383290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (354)/Стоимость активов (3236) = 10.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4939+0+0) = 13.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (680)/Выручка (5619) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (354)/Выручка (5619) = 6.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.536

Индекс Альтмана Z = 0.332

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (12.1%), рентабельность компании (6.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОЛЮБИТЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить