Негосударственное образовательное учреждение "Автошкола № 1" ИНН:1101501340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85383221 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18307189171941518493
11504 Основные средства на конец предыдущего года18917194151890118945
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1830718917194150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1891719415189010
12103 Запасы на конец отчетного года3330
12104 Запасы на конец предыдущего года3330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66200182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72465724791182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65724797741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138966024820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66024827770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19696195772189719857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19577218971967819346
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1164-14827960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1482796-29410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1164-14827960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1482796-29410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1311511310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1511311500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года624803865364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8028653641479
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2010520105201050
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2010520105221050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2086021059211010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2105821101226190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19696195772189719857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19576218971967819346
21103 Выручка за отчетный год14688141251236812197
21104 Выручка за предыдущий год1412512368121979767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14287164181274312463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1641812743124631624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год401-2293-3750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2293-375-2660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401-2293-3750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2293-375-2660
23403 Прочие доходы за отчетный год1521074469311
23404 Прочие доходы за предыдущий год1074469311292
23503 Прочие расходы за отчетный год23591357279
23504 Прочие расходы за предыдущий год91357279103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год318-227737370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22773737-2340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год318-22773737-234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22773737-2348332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год318-227737370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22773737-2340
61003 Остаток средств на начало отчетного года2010502010520105
64003 Остаток средств на конец отчетного года2010502010522105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (318)/Стоимость активов (19696) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14287+0+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (401)/Выручка (14688) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (318)/Выручка (14688) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 0.357

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (2.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение Автошкола  1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить