ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ - АУДИТ" ИНН:1101913263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51532891 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года580461969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461970694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года694464988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464989696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года695464988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года464989696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года588190728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190728382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107274260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274261314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107274260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274261314
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года695464988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года464989696
21103 Выручка за отчетный год216920713992
21104 Выручка за предыдущий год207139922647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173325423578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254235781280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год436-471414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4714141367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год436-471414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4714141367
23503 Прочие расходы за отчетный год1740413
23504 Прочие расходы за предыдущий год40413173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419-511332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51111194
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год398-538332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53811194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (398)/Стоимость активов (695) = 57.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1733+0+0) = 25.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (436)/Выручка (2169) = 20.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (398)/Выручка (2169) = 18.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.573

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.495

Индекс Альтмана Z = 17.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (6.49), коэффициент текущей ликвидности (6.49), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (20.1%), рентабельность компании (18.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ - АУДИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить