Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (повышения квалификации) специалистов Республики Коми "Высшая инновационная школа бизнеса и права" ИНН:1101990035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90403463 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21-123
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1-1230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года811-113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-1130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года743
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18340
21103 Выручка за отчетный год6531208
21104 Выручка за предыдущий год5312080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6531208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5312080
22203 Управленческие расходы за отчетный год6392315
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3923150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139-1070
23503 Прочие расходы за отчетный год31110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3128-117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128-1170
24604 Прочее за предыдущий год440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3124-121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124-1210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3124-121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год124-1210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (15) = -20 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (6) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (6) = -50 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.143

Индекс Альтмана Z = 5.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-50%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов Республики Коми Высшая инновационная школа бизнеса и права

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить