ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ" ИНН:1101990236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90414900 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42221455
12104 Запасы на конец предыдущего года214550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71356331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3563310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года494581400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5814000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494581400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5814000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3360255
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3602550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3360255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3602550
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3301900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3301900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16131145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16131145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494581400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5814000
21103 Выручка за отчетный год429043163680
21104 Выручка за предыдущий год431636800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449640583459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405834590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-206258221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2582210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-206258221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2582210
23503 Прочие расходы за отчетный год221615
23504 Прочие расходы за предыдущий год16150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-228242206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2422060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1291290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-357113206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1132060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-357113206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1132060
61003 Остаток средств на начало отчетного года3563310
64003 Остаток средств на конец отчетного года3563560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-357)/Стоимость активов (494) = -72.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4496+0+0) = -4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-206)/Выручка (4290) = -4.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-357)/Выручка (4290) = -8.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.723

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -1.034

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-4.8%), рентабельность компании (-8.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ВИРАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить