Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (повышения квалификации) специалистов "ПРОФЦЕНТР" ИНН:1101990797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38675019 ОКВЭД:80.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года874211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года874211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5338-9
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5338-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38-150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года874211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4250
21103 Выручка за отчетный год3241360
21104 Выручка за предыдущий год13600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год319136-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136-60
22203 Управленческие расходы за отчетный год285700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3466-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66-60
23503 Прочие расходы за отчетный год1699
23504 Прочие расходы за предыдущий год980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18575
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57-140
24603 Прочее за отчетный год340
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53-140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15535
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53-140
32007 Величина капитала на 313800
32008 Величина капитала на 313800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1500
33007 Величина капитала на 315300
33008 Величина капитала на 315300
36003 Чистые активы на 315300
36004 Чистые активы на 313800
41103 Поступления – всего за отчетный год27900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27900
41203 Платежи – всего за отчетный год30100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20200
41293 Прочие платежи за отчетный год9400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2200
43103 Поступления – всего за отчетный год3000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (87) = 17.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+0+285) = 11.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (324) = 10.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (324) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.559

Индекс Альтмана Z = 9.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (10.49%), рентабельность компании (4.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования повышения квалификации специалистов ПРОФЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить