Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Инфографика" ИНН:1101990839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38676131 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года56130
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3850
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32-70
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3850
21103 Выручка за отчетный год246540
21104 Выручка за предыдущий год541050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4850
22203 Управленческие расходы за отчетный год2910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год209470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4740
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год860
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4100
24603 Прочее за отчетный год1730
24604 Прочее за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38-60
41103 Поступления – всего за отчетный год25800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25700
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год16000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14800
41293 Прочие платежи за отчетный год1200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (309) = 59.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8+0+29) = 564.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (209)/Выручка (246) = 84.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (246) = 75.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.599

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.654

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.323

Индекс Альтмана Z = 13.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (84.96%), рентабельность компании (75.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Инфографика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить