АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА "ШКОЛА - СТУДИЯ "РАДУЖКА" ИНН:1101990973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12878966 ОКВЭД:92.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года664486520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3535200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6952137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года521370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года733538657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4056570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года761538657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4056570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61538606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1876060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года700051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года761538657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4056570
21103 Выручка за отчетный год377131951406
21104 Выручка за предыдущий год317114060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38123263767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31277670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41-68639
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год446390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41-68639
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год446390
23503 Прочие расходы за отчетный год4209
23504 Прочие расходы за предыдущий год3190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-83-68630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121-68589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-121-680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (761) = -15.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3812+0+0) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (3771) = -1.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (3771) = -3.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 1.97

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.97<2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-1.09%), рентабельность компании (-3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЦЕНТР ХУДОЖЕСТВЕННОГО ТВОРЧЕСТВА ШКОЛА - СТУДИЯ РАДУЖКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить