ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯРОСЛАВНА" ИНН:1102006405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12898928 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года150299
12104 Запасы на конец предыдущего года299373
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года826
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48127
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229309
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309323
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357450
21103 Выручка за отчетный год32353573
21104 Выручка за предыдущий год35734493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19802095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20952597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12551478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14781896
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13351453
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14531739
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5459
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2965
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80-29
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2965

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (266) = -30.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1980+1335+0) = -2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (3235) = -2.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (3235) = -2.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Индекс Альтмана Z = -1.476

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-2.47%), рентабельность компании (-2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯРОСЛАВНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить