ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА" ИНН:1102008924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12881069 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2226
11504 Основные средства на конец предыдущего года22663
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2260
12103 Запасы на конец отчетного года5254695370667687
12104 Запасы на конец предыдущего года6953706676877547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3629157313400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15731340030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8892852684060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8526840677080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8894852884087714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8528840877147640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8370818278677714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8182786777147387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5243465410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3465410253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5243465410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34654100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8894852884087714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8528840877147640
21103 Выручка за отчетный год3105335744653352
21104 Выручка за предыдущий год3357446533523713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2782301042232882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3010422328823543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3233472420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3472424700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3233472420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3472424700
23503 Прочие расходы за отчетный год1353289143
23504 Прочие расходы за предыдущий год328914334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1883151530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3151533270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188315153327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315153327136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (8894) = 2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2782+0+0) = 11.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (3105) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (3105) = 6.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.973

Индекс Альтмана Z = 23.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (6.94), коэффициент текущей ликвидности (16.97), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (10.4%), рентабельность компании (6.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить