ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС" ИНН:1102009396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28884443 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12428150889823
11504 Основные средства на конец предыдущего года15088982310071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12428150889823
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15088982310071
12103 Запасы на конец отчетного года42321554445
12104 Запасы на конец предыдущего года1554445548
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135971401020278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139382027857965
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3431781878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1781878244
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182421574222601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157422260158757
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306703083032424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308303242468828
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года446200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131146735107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4673510757418
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года133000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года183900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133018391964
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года183919642961
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269520600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520600800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277602379824753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23798247537649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280292431825353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24318253538449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306703083032424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308303242468828
21103 Выручка за отчетный год207932279219422
21104 Выручка за предыдущий год227921942248301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261022296372437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229637243750040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5309-171-53015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-171-53015-1739
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5309-171-53015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-171-53015-1739
23403 Прочие доходы за отчетный год6868243470
23404 Прочие доходы за предыдущий год24347030
23503 Прочие расходы за отчетный год53222942786
23504 Прочие расходы за предыдущий год2942786636
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3763-441-52331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-441-52331-2345
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год707221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7221807
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-50900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-12500
24603 Прочее за отчетный год3800
24604 Прочее за предыдущий год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3362-513-52352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-434-52352-3152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-336200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3362)/Стоимость активов (30670) = -10.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26102+0+0) = -20.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5309)/Выручка (20793) = -25.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3362)/Выручка (20793) = -16.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = -3.172

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-25.53%), рентабельность компании (-16.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить