ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИНА" ИНН:1102009477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884263 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года560632712
11504 Основные средства на конец предыдущего года632712828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года560632712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года632712828
12103 Запасы на конец отчетного года14100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27891082997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1082997633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31471085999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1085999636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370617171711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171717111464
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226216461698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164516981442
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11247113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года721422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14447113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года721422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370617171711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171717111464
21103 Выручка за отчетный год939510041368
21104 Выручка за предыдущий год100413681540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99759421046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94210461108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-58062322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62322432
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-58062322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62322432
23403 Прочие доходы за отчетный год211500
23503 Прочие расходы за отчетный год2551827
23504 Прочие расходы за предыдущий год182717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128044295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44295415
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5489837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год983757
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год732-54258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54258358

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (732)/Стоимость активов (3706) = 19.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9975+0+0) = -5.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-580)/Выручка (9395) = -6.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (732)/Выручка (9395) = 7.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.345

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.566

Индекс Альтмана Z = 8.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.08), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-6.17%), рентабельность компании (7.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить