ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА "АРМ" ИНН:1102011966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12894994 ОКВЭД:74.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года873075438129
11504 Основные средства на конец предыдущего года754381298723
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года873075438129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года754381298723
12103 Запасы на конец отчетного года115212081225
12104 Запасы на конец предыдущего года120812251381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111761302174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года552921746435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38226694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2266941624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230775644093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года696340939440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110371510712222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145061222218163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года483678244808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года722348081055
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года332726033499
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года260334993142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287446803915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4680391513966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года620172837414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7283741417108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110371510712222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145061222218163
21103 Выручка за отчетный год47961475512574
21104 Выручка за предыдущий год147551257415592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99131433712163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143371216316117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5117418411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год418411-525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5117418411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год418411-525
23403 Прочие доходы за отчетный год375036284794
23404 Прочие доходы за предыдущий год362847942050
23503 Прочие расходы за отчетный год8898741260
23504 Прочие расходы за предыдущий год147512602461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-225631723945
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25713945-936
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131156192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год156192189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-238730163753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24153753-1125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2387)/Стоимость активов (11037) = -21.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9913+0+0) = -51.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5117)/Выручка (4796) = -106.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2387)/Выручка (4796) = -49.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.78

Индекс Альтмана Z = -1.591

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-106.69%), рентабельность компании (-49.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-СЕРВИСНАЯ ФИРМА АРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить