ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММЕД-М" ИНН:1102020350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41661452 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9673970731393173
11504 Основные средства на конец предыдущего года9707313931733206
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9673970731390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9707313931730
12103 Запасы на конец отчетного года8249123171046512193
12104 Запасы на конец предыдущего года12317104651219311492
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19232690502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2690502384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12128990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2899012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1029312875104740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1287510474126950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19966225821361315868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22582136131586815094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121448463007960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4484630079606202
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6177717200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7172000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6177717200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7172000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136681092644515514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10926445155146948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136681092673130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10926731379080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19966225821361315868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22582136131586815094
21103 Выручка за отчетный год122843122584125536123049
21104 Выручка за предыдущий год12258412553612304984618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122502121095122996117099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12109512299611709983629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год341148925400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1489254059500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год341148925400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1489254059500
23503 Прочие расходы за отчетный год220209211183
23504 Прочие расходы за предыдущий год209211183116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121128023290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1280232957670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121128023295767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128023295767873

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (19966) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122502+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (341)/Выручка (122843) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (122843) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -1.042

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕД-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить