ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАУРИ" ИНН:1102022750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48391702 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10903455755451317
11504 Основные средства на конец предыдущего года4557554513171878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10903455755450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4557554513170
12103 Запасы на конец отчетного года8248388335852469
12104 Запасы на конец предыдущего года3883358524691088
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2233297322612546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2973226125465607
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1856350412612598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3504126125981842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123371036071070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10360710776130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2324014917126528930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1491712652893010415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115091128984807543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11289848075436604
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года601036026600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года360266000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года601036026600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года360266000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5721326815121387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3268151213873811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5721326815120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3268151213870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2324014917126528930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1491712652893010415
21103 Выручка за отчетный год78133708366130251175
21104 Выручка за предыдущий год70836613025117554516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76390656065649949897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65606564994989751362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1743523048030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5230480312780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1743523048030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5230480312780
23303 Проценты к уплате за отчетный год6611721520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17215200
23403 Прочие доходы за отчетный год125128304
23404 Прочие доходы за предыдущий год251283041151
23503 Прочие расходы за отчетный год8641495843561
23504 Прочие расходы за предыдущий год14958435611465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219381438360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3814383610210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219381437561004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3814375610042819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (23240) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76390+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1743)/Выручка (78133) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (78133) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.981

Индекс Альтмана Z = 2.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР КАУРИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить