ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-СЕРВИС" ИНН:1102023390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48392386 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320633743871
11504 Основные средства на конец предыдущего года337438713955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320633743871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года337438713955
12103 Запасы на конец отчетного года4709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года746181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года618143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328034353952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343539523998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454366697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366697555
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года276829493139
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года294931393242
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года276829493139
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года294931393242
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47120105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120105201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58120116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120116201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328034353952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343539523998
21103 Выручка за отчетный год557598571
21104 Выручка за предыдущий год598571496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236408326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408326353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год321190245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190245143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год321190245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190245143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321190245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190245143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321190245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190245143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (321)/Стоимость активов (3280) = 9.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (236+0+0) = 136.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (321)/Выручка (557) = 57.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (321)/Выручка (557) = 57.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 1.2

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.2<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (57.63%), рентабельность компании (57.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить