ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМ-СЕРВИС" ИНН:1102024186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50406960 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12901960479
11504 Основные средства на конец предыдущего года1960182536
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12901960479
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1960182536
12103 Запасы на конец отчетного года216927582564
12104 Запасы на конец предыдущего года275825692727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года854963876373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года638763737530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20232871023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32871023695
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10920124329960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12432996510952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122101439210439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143921014711488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7830102138945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1021386538550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года242419810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19810406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195621981494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219814942532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438041791494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года417914942938
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122101439210439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143921014711488
21103 Выручка за отчетный год245282831828810
21104 Выручка за предыдущий год283182881026276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266102603828272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260382826425547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20822280538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2280546729
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20822280538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2280546729
23403 Прочие доходы за отчетный год140720212490
23404 Прочие доходы за предыдущий год202124903401
23503 Прочие расходы за отчетный год146124482275
23504 Прочие расходы за предыдущий год244822752442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21361853753
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18537611688
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год247293358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год293358284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23831560395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15604031404

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2383)/Стоимость активов (12210) = -19.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26610+0+0) = -7.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2082)/Выручка (24528) = -8.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2383)/Выручка (24528) = -9.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.788

Индекс Альтмана Z = 4.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-8.49%), рентабельность компании (-9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМ-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить