ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА "ИНТЕЛЛЕКТ" ИНН:1102025180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51533502 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711962
11504 Основные средства на конец предыдущего года1196261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711963
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1196366
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15901384506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1158506229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16251402548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1176548283
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16321521611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1295611349
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10841521247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104924762
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5430364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246364287
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5480364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246364287
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16321521611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1295611349
21103 Выручка за отчетный год228215272825
21104 Выручка за предыдущий год152328253952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142210472512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104725123656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год860480313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год476313296
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год860480313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год476313296
23503 Прочие расходы за отчетный год4045170
23504 Прочие расходы за предыдущий год138170150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год820435144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год338144148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год820435144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год338144148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (820)/Стоимость активов (1632) = 50.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1422+0+0) = 60.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (860)/Выручка (2282) = 37.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (820)/Выручка (2282) = 35.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.502

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.502

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.978

Индекс Альтмана Z = 11.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.97), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (37.69%), рентабельность компании (35.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА ИНТЕЛЛЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить