МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "УХТА" ИНН:1102026440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51538445 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17152174391780318302
11504 Основные средства на конец предыдущего года17439178031830218745
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17152174391780318302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17439178031830218745
12103 Запасы на конец отчетного года2423233630493223
12104 Запасы на конец предыдущего года2336304932232671
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7645451224612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54512246121196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года506123636041657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23636041657175
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8013184
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года131840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8328525748955496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5257489554964042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25480226962269823798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22696226982379822787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1001002020
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21061195981942120852
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19598194212085220496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22161206982044120972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20698204412097220616
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2485144020352128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1440203521282171
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года834558222698
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5582226980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3319199822572826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1998225728262171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25480226962269823798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22696226982379822787
21103 Выручка за отчетный год20684209472462425050
21104 Выручка за предыдущий год20947246242505019318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14314129821450713244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12982145071324418993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год637079651011711806
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79651011711806325
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47399111330
22203 Управленческие расходы за отчетный год103847437924911099
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74379249110993346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-401455-123-426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55-123-426-3021
23203 Проценты к получению за отчетный год97000
23403 Прочие доходы за отчетный год119131002953366233
23404 Прочие доходы за предыдущий год10029533662334147
23503 Прочие расходы за отчетный год4191873841744504
23504 Прочие расходы за предыдущий год873841744504349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3805134610391303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134610391303777
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год379000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3426134610391303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134610391303777
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3426134610391303
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год134610391303777
32003 Величина капитала на 3110001000100100
32006 Величина капитала на 31100202020
32007 Величина капитала на 3119598194212085220496
32008 Величина капитала на 3120698204412097220616
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1463134610391303
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1463134619391303
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1463134610391303
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1463134610391303
33003 Величина капитала на 31100010001000100
33006 Величина капитала на 311001002020
33007 Величина капитала на 3121061195981942120852
33008 Величина капитала на 3122161206982044120972
36003 Чистые активы на 3122161206982044120972
36004 Чистые активы на 3120698204412097220616
41103 Поступления – всего за отчетный год32554281132185834099
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20389276482185830941
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11867000
41193 Прочие поступления за отчетный год29846503158
41203 Платежи – всего за отчетный год29953263542291132617
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12474120441323015519
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год108461164696818606
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год250000
41293 Прочие платежи за отчетный год6383266408492
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26011759-10531482
42103 Поступления – всего за отчетный год97000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год97000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год97000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26981759-10531482

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3426)/Стоимость активов (25480) = 13.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14314+0+10384) = -16.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4014)/Выручка (20684) = -19.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3426)/Выручка (20684) = 16.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.677

Индекс Альтмана Z = 9.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-19.41%), рентабельность компании (16.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАННО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА УХТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить