ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ КОРОНА" ИНН:1102027691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53708911 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года382500632388
11504 Основные средства на конец предыдущего года500632388404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3825006320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5006323880
12103 Запасы на конец отчетного года3115395925551789
12104 Запасы на конец предыдущего года3959255517892722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26411853842952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1853842952619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222411972
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24119721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5778583635160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5836351628130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6160633641483201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6336414832013746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1574156821352104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1568213521042085
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1667266700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2667000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1667266700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2667000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2919210120131097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2101201310971661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2919210120130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2101201310970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6160633641483201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6336414832013746
21103 Выручка за отчетный год23167240703059632329
21104 Выручка за предыдущий год24070305963232932951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22077234482921731203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23448292173120331524
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109062213790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год622137911260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109062213790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год622137911260
23303 Проценты к уплате за отчетный год43821100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год163000
23503 Прочие расходы за отчетный год253569926704
23504 Прочие расходы за предыдущий год6219267041020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399-1584530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1624534220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год399-5663119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-162311920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (399)/Стоимость активов (6160) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1090)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22077+0+0) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1090)/Выручка (23167) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (399)/Выручка (23167) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Индекс Альтмана Z = 4.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (4.7%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНАЯ КОРОНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить