ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАТАН" ИНН:1102027780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53709017 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4381561168407594
11504 Основные средства на конец предыдущего года5611684075948830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4381561168400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5611684075940
12103 Запасы на конец отчетного года2468255411681605
12104 Запасы на конец предыдущего года255411681605918
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8020641582107114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6415821071147880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10631036916450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1036916450316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1155110005102940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100051029491690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15932156161713416763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15616171341676317944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3273247926961789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2479269617893382
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12651129011315113551
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12901131511355114200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1265112901131510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1290113151135510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года823612871423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23612871423362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года823612870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236128714230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15932156161713416763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15616171341676317944
21103 Выручка за отчетный год49475542116202855394
21104 Выручка за предыдущий год54211620285539450789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41931472425370149866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47242537014986643765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7544696983270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6969832755280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7544696983270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6969832755280
23303 Проценты к уплате за отчетный год7001697568027159
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6975680271597978
23403 Прочие доходы за отчетный год164238437298
23404 Прочие доходы за предыдущий год238437298302
23503 Прочие расходы за отчетный год182229599226
23504 Прочие расходы за предыдущий год22959922611213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год525313630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31363-15590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52531363-1559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31363-1559-11865

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (525)/Стоимость активов (15932) = 3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41931+0+0) = 17.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7544)/Выручка (49475) = 15.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (525)/Выручка (49475) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1443.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1135.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 132.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 5.357

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (132.88), коэффициент быстрой ликвидности (1135.38), коэффициент текущей ликвидности (1443.88), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (15.25%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить